Účtovníctvo pre marketérov: faktúry z Facebooku, DPH a peniaze na účte
NÁVODY
Účtovníctvo pre marketérov: faktúry z Facebooku, DPH a peniaze na účte
od Tím BezÚčtovníka · 10. máj 2026
Klient vám pošle 1 600 € za kampaň. Vyzerá to ako pekná zákazka. Tisícku však zaplatíte za reklamu a ďalšie peniaze čaká grafik. Keď zistíte, že treba odviesť aj DPH zo zahraničnej reklamy, z pôvodnej sumy vám zostane podstatne menej.
Pri marketingu sa ľahko pomiešajú tri veci: vaša odmena, peniaze na reklamu a peniaze určené na dane. Keď ich oddelíte hneď pri ponuke, lepšie si nastavíte cenu aj termíny platieb.
Pri reklame z Facebooku nestačí sledovať platbu kartou
Meta alebo Google vám môžu strhávať peniaze priebežne. Ku každej platbe potrebujete vedieť nájsť faktúru a skontrolovať, ktorá spoločnosť vám reklamu dodala.
Ak slovenský podnikateľ nakupuje online reklamu od firmy z inej krajiny EÚ, daň spravidla odvádza na Slovensku sám. Týka sa to aj živnostníka či s.r.o., ktorí nie sú platiteľmi DPH.
Ako neplatiteľ preto pred prvým prijatím takejto reklamy požiadate o registráciu podľa § 7a. Je to pridelenie IČ DPH pre vybrané obchody so zahraničím; bežným platiteľom DPH sa tým nestávate. Pridelené IČ DPH potom doplníte do reklamného účtu. Pri správne nastavenej fakturácii dostanete doklad bez zahraničnej DPH a sami vypočítate slovenskú daň vo výške 23 %.
Tento postup sa volá samozdanenie. Daň neplatíte reklamnej platforme, ale slovenskému daňovému úradu.
Rozhoduje, či ste platiteľom DPH.
Neplatiteľ registrovaný podľa § 7a musí daň z takejto reklamy priznať. Nemôže si ju odpočítať. Priznanie podáva do 25 dní po skončení mesiaca, v ktorom vznikla daňová povinnosť; v rovnakej lehote platí daň. Pri vypočítanej dani do 5 € vrátane zákon platbu nevyžaduje.
Platiteľ DPH, ktorý reklamu nakupuje pre svoje zdaniteľné podnikanie, môže priznanú daň zároveň odpočítať. Pri plnom nároku na odpočet teda samotné samozdanenie nezvýši jeho náklady.
Pri vyhodnotení ceny zákazky tento rozdiel neprehliadnite. Faktúra od dodávateľa bez DPH neznamená pre každého rovnako lacný nákup.
Príklad: z 1 600 € zostane 370 €
Lucia má marketingovú s.r.o. Je neplatiteľkou DPH, registrovanou podľa § 7a. S klientom sa dohodla na cene 1 600 € za správu kampane aj reklamu. Reklamu nakupuje vo vlastnom mene od dodávateľa z EÚ.
Platforme zaplatí 1 000 €. Na Slovensku odvedie 230 € DPH. Z klientovej platby jej zostane 370 € na vlastnú prácu, grafika, ostatné náklady a daň z príjmov.
| Položka | Suma |
|---|---|
| Platba od klienta | 1 600 € |
| Reklama zaplatená platforme | – 1 000 € |
| DPH zo samozdanenia (23 %) | – 230 € |
| Zostane Lucii | 370 € |
Pôvodne pritom počítala s tým, že po zaplatení reklamy jej zostane 600 €. Chýbajúcich 230 € jej nikto nedoplatí, ak sa s klientom dohodla na konečnej cene.
Problém môže vzniknúť aj vtedy, keď je cena nastavená správne. Platforma strhne peniaze dnes, ale klient zaplatí o mesiac. Dovtedy financujete jeho reklamu zo svojho účtu.
Kto má platiť reklamný rozpočet?
Prehľadný model je, keď má klient reklamný účet na svoje údaje a reklamu si platí priamo. Vy mu fakturujete správu kampaní. Klient potom rieši aj daňové povinnosti spojené s vlastným nákupom reklamy.
Ak nakupujete reklamu vy, oddeľte v ponuke svoju odmenu od reklamného rozpočtu. Jasne napíšte, či rozpočet zahŕňa aj DPH, ktorú budete musieť zaplatiť. Zvážte zálohu, aby ste kampaň nefinancovali z vlastných peňazí.
Pozor aj na výraz „prefakturácia“. Ak je faktúra z platformy vystavená na vašu firmu, nákup patrí vám. Následné účtovanie klientovi má vlastné daňové pravidlá; nejde len o preposlanie cudzej platby.
Pri retaineroch si dohodnite aj deň fakturácie
Retainer je pravidelná mesačná spolupráca za dohodnutú odmenu. Aby prinášala stabilný príjem, zmluva má jasne povedať, čo cena zahŕňa, koľko stoja služby navyše a kedy klient zaplatí.
Pomáha jeden opakovaný postup: uzavrieť mesačné výstupy, potvrdiť služby navyše, vystaviť faktúru a skontrolovať úhradu. Na faktúre pomenujte službu aj obdobie. „Správa kampaní za október“ sa dohľadáva ľahšie než neurčité „marketingové služby“.
Menej času pri faktúrach, viac pri klientoch
V appke bezúčtovníka vám pri fakturácii nedovolíme urobiť chybu. Automaticky overujeme registráciu pre DPH aj miesto dodania. Na blížiace sa daňové a odvodové povinnosti vás upozorníme notifikáciou alebo e-mailom. Termíny tak nemusíte držať iba v hlave.
Časté otázky
Musím po registrácii podľa § 7a pripočítavať DPH slovenským klientom?
Nie. Táto registrácia z vás sama osebe nerobí platiteľa DPH. Pri bežnej službe slovenskému klientovi preto DPH nezačnete účtovať.
Môžem faktúru za reklamu vyriešiť až v mesiaci, keď si ju stiahnem?
Nie. Pri DPH rozhoduje vznik daňovej povinnosti, nie deň stiahnutia dokladu. Faktúry preto sťahujte priebežne a kontrolujte obdobie dodanej reklamy.
Vytvorte si účet už dnes a prejdite na inteligentné účtovníctvo pre moderných živnostníkov a firmy.
